vol.671【実践コラム】決算期を待たずに格付を改善

…月次レポートで格付アップを前倒しできる可能性があります。（ただし運用ルールは銀行ごとに違います。）

（毎週木曜日配信）財務編
銀行融資プランナー協会 財務アドバイザー
尾川充広

「金利や融資枠は銀行が決めるものだから動かせない」と思っていませんでしょうか。確かに正式な内部格付（リスクランク）は、年１回、決算書をもとに更新されるのが原則です。しかし実務の現場では、月次の数字と対話次第で“暫定的な先行修正”が行われるケースも少なくありません。今回はその仕組みと、銀行ごとの違いに注意しながら活用するポイントをまとめます。

１．銀行が月次で見る５つの指標

• 自己資本比率
• 営業キャッシュフロー
• 売上総利益率
• 有利子負債／EBITDA
• 借入金依存度

これらを月次試算表で示し、改善の軌跡を共有することで「債務者ランク改善の兆しあり」と営業店が本部に報告しやすくなります。

２．資金繰り表に載せる３つの「日数」

• 売掛金回収サイト
• 買掛金支払サイト
• 在庫回転日数

資金の安定度を日数で可視化すると、非財務評価でプラス材料になります。

３．事例（地方銀行で確認した複数ケースをモデル化）

製造業Ａ社は、毎月月次レポートを提出。３か月連続で営業ＣＦが黒字化し、有利子負債／EBITDAが5.2→4.8倍へ改善したタイミングで、営業店裁量により金利が年0.3％先行引き下げ。決算確定後、本部審査で正式に１ランクアップし、条件が恒久化されました。
※内部格付の階級・先行修正の裁量は金融機関ごとに異なります。本事例は一例であり、具体的な金利や改善幅は取引銀行でご確認ください。

４．金融機関別の大まかな傾向

• 地方銀行：営業店判断で動く例があり、先行金利修正は　年▲0.2～0.4％程度。
• 信用金庫・信用組合：店舗裁量が大きく、先行金利修正は　年▲0.1～0.3％程度。
• メガバンク：本部集中管理でハードルが高く、先行金利修正　は年▲0.05～0.2％程度。

５．提出サイクル＆対話術チェックリスト

• 月次締めは翌月10日以内
• レポートは「ワンシート＋注記」
• 改善策の実行状況を３行程度で記載
• 四半期ごとに担当者と面談し、数字の裏付けを説明

正式格付は年１回でも、月次レポートは「期中の暫定評価」の材料になります。数カ月続く改善を数字と言葉で示せば、金利や枠が前倒しで緩和される可能性があります。ただし運用ルールは銀行ごとに異なるため、必ず取引銀行に確認をしてください。

尾川充広（銀行融資プランナー協会 財務アドバイザー）