vol.697【実践コラム】資金繰りが悪化しやすい会社の考え方について

…黒字でも安心できない理由は、考え方の違いにあります。

（毎週木曜日配信）財務編
銀行融資プランナー協会 財務アドバイザー
尾川充広

資金繰りが苦しくなる原因は、突発的な事故のように語られることがあります。

• 取引先の倒産
• 急な売上減少
• 想定外の支出etc

もちろん、外部要因が引き金になることはあります。
ただ、実務の現場で見ていると、資金繰りが崩れる会社には、事前に共通した考え方が存在しています。

最も多いのは、黒字であれば問題ないという認識です。
損益計算書が黒字であれば安心できる。
この考え方が、資金繰りの確認を後回しにします。

黒字と資金の余裕は別物です。
売上が伸びる局面では、売掛金や在庫が増え、資金は外に出ていきます。
決算書上は良く見えても、預金残高は静かに減っていきます。

次に多いのは、資金が減ってから対策を考える姿勢です。
資金繰りが厳しくなった段階で、銀行に相談する。
経費削減を検討する。
こうした対応は、選択肢がかなり限られた状態での判断になります。

資金に余裕があるうちであれば、

• 借入条件の調整
• 投資時期の見直し
• 支出の分散

といった柔軟な手を打つことができます。
余裕がなくなってからでは、選べる道は大きく狭まります。

もう一つ注意したいのは、感覚による判断です。

・今月は大丈夫そう
・しばらくは問題なさそう

こうした感覚は、資金繰りが安定している時期ほど当たりにくくなります。

売上が順調なときほど、判断は楽観的になります。
その結果、資金の減少に気づくタイミングが遅れます。

資金繰りが安定している会社は、特別なことをしているわけではありません。
資金の動きを定期的に確認し、先の数字を見たうえで判断しています。
良いときほど慎重に、悪くなる前に手を打つ。
この積み重ねが、結果として会社を守ります。

資金繰りは、管理能力の差よりも考え方の差が表れやすい分野です。
考え方が変われば、行動も自然に変わります。

尾川充広（銀行融資プランナー協会 財務アドバイザー）